安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年（安鑫资产管理有限公司）

非标经验 2023年11月17日 21:53 88 经验预警网

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本文目录一览：

1、其他债权投资项目反映资产负债表
2、债权投资应收利息科目最后怎么结转
3、京东金融ABS
4、债权性资产投资的会计处理

其他债权投资项目反映资产负债表

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

债券投资在资产负债表的交易性金融资产会计科目。债权投资这个科目在资产负债表就是其他债权投资科目体现的。

直接列示。资产负债表里面有“债权投资”这个项目，在直接列示里面体现。债券投资指的是债券购买人(投资人，债权人)以购买债券的形式投放资本，到期向债券发行人(借款人、债务人)收取固定的利息以及收回本金的一种投资方式。

“其他债权投资”：反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。“一年内到期的非流动资产”：自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值。

债权投资应收利息科目最后怎么结转

公司购入分期付息安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年，到期还本安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年的债券，以及取得的分期付息的其他长期债权投资，已到付息期而应收未收的利息，应于确认投资收益时，按应获得的利息，借记应收利息科目，贷记投资收益科目。

应收利息如何做账安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年？本科目核算企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

当企业确认应收利息时，会计分录为安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年：借安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年：应收利息贷：投资收益当企业实际收到应收利息时，会计分录为：借：银行存款贷：应收利息应收利息属于资产类账户。借方登记应收利息的增加额，贷方登记收到的利息。

会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目，然后将本年利润余额结转至利润分配科目。

本科目核算企业确认的投资收益或投资损失。企业债券投资持有期间取得的利息收入，也可在“利息收入”科目核算。本科目可按投资项目进行明细核算。期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

京东金融ABS

京东金融ABS是一种资产证券化产品安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年，它将京东金融安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年的应收账款等资产转化为可交易的证券化产品安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年，为投资者提供安鑫一号-开达投资应收债权资产2023年了更多的投资选择。京东金融ABS的发行可以带来多方面的影响。

年，捷信消费金融、兴业消费金融、湖北消费金融、尹航消费金融、中邮消费金融、即刻消费金融等5家消费金融公司发行ABS合计1335亿元。2020年，消费金融公司发行的ABS总额为1265亿元。今年仅两家消费金融公司就发行了近30亿的ABS。

京东金条为什么费率20%那么高第一个原因，京东金融不是银行类金融机构，无法吸收到低成本的存款（活期存款）。第二原因，京东金融通过发行ABS等途径获得资金，资金成本相对较高。所以京东金条的利率高。